El modelo 100 es la declaración de la renta anual. Para autónomos no es opcional: declaras todos los rendimientos de actividades económicas, gastos deducibles, retenciones soportadas y pagos fraccionados (modelo 130) que ya hiciste durante el año. El resultado: te devuelven o pagas el ajuste final del IRPF.
Plazo 2026
Para la renta de 2025 (que se declara en 2026): del 2 de abril al 30 de junio de 2026. Si te sale a ingresar y quieres domiciliar, el plazo termina antes: 25 de junio de 2026.
Qué declara el autónomo en su modelo 100
- Rendimientos de actividades económicas: tus ingresos profesionales del año (suma de todas tus facturas).
- Gastos deducibles: lo que has invertido en la actividad (material, software, cuota autónomos, suministros del local, etc.). Ver guía completa.
- Pagos fraccionados: lo que ya pagaste durante el año por modelo 130 (si aplica).
- Retenciones soportadas: IRPF que tus clientes ya te descontaron en sus pagos.
- Otros rendimientos: si además tienes salarios, alquileres, intereses, dividendos, etc.
El proceso paso a paso
- Entras a Renta Web (sede.agenciatributaria.gob.es) con certificado digital o Cl@ve.
- La AEAT te ofrece un borrador con los datos que ya conocen (retenciones, datos de pagador, modelo 130 presentado). Autónomos: tu borrador rara vez es correcto al 100% — tómalo solo como referencia.
- Sustituye los rendimientos por los datos reales de tu actividad: ingresos totales, gastos deducibles, regularización.
- Revisas deducciones adicionales (hipoteca anterior a 2013, planes de pensiones, donaciones, deducciones autonómicas).
- Calculas el resultado y lo presentas.
Diferencias clave de la renta de autónomo vs asalariado
- El borrador casi nunca refleja correctamente tus rendimientos de actividad — tú los rellenas.
- Puedes deducir todos los gastos directamente relacionados con la actividad (afectación efectiva).
- Si estás en estimación directa simplificada, puedes deducir como gastos de difícil justificación el 5% del rendimiento neto positivo, con un máximo de 2.000€ al año (Art. 30.2.2ª Ley IRPF).
- La cuota de autónomos se deduce íntegramente.
- Si has hecho pagos fraccionados (130) durante el año, te los descuentan del resultado final.
Errores comunes que te cobran caros
- Confiar en el borrador automático sin revisar la parte de actividades económicas.
- No declarar todos los ingresos (Hacienda los conoce por los modelos 347, 303 y SII de tus clientes — cruzan los datos).
- Pasar gastos que no son afectos a la actividad (gimnasio, ropa de calle, comidas con amigos).
- No restar correctamente las retenciones soportadas.
- Olvidar declarar rendimientos de plataformas (Stripe, PayPal, Wise) — Hacienda los recibe via DAC7.
Si tienes Quipu, Holded o similar, te exportan un «libro de actividad económica» listo para copiar a la renta. Ahorras horas y minimizas errores.
Cómo rellenar el modelo 100: guía práctica
El Modelo 100 (declaración del IRPF) se presenta anualmente entre abril y junio. Para autónomos, los datos principales que debes preparar son: resumen de ingresos (facturas emitidas), gastos deducibles (facturas recibidas, cuota autónomo, gastos de suministros, amortizaciones), retenciones que te han practicado los clientes, y los pagos fraccionados realizados con el modelo 130 durante el año.
Los errores más comunes de los autónomos al hacer el modelo 100 son: olvidar deducir la cuota de autónomo pagada durante el año (deducible al 100%), no declarar ingresos de pequeños trabajos sin factura (aunque no haya obligación de facturar, los ingresos son declarables), y no compensar las pérdidas de años anteriores si las hubiera.
¿Puedo hacer el modelo 100 solo sin gestoría?
Sí, con Renta Web de la AEAT puedes presentar la declaración de forma gratuita. La herramienta importa datos de tu NIF automáticamente (salarios, pensiones, intereses bancarios declarados por terceros). Lo que deberás añadir manualmente son los rendimientos de actividad económica como autónomo. Para rentas complejas, un asesor sigue siendo recomendable.
¿Qué es el borrador de la renta y me sirve como autónomo?
El borrador de la AEAT recoge los datos que Hacienda ya tiene (sueldos, retenciones, intereses). Para autónomos en estimación directa, el borrador normalmente NO incluye los rendimientos de la actividad económica (tus ingresos como autónomo), por lo que debes completarlo manualmente o usar la versión completa de Renta Web.
Modelo 100 para autónomos: lo que cambia respecto al borrador de Hacienda
El borrador del modelo 100 que envía la AEAT a los autónomos no incluye automáticamente los rendimientos de actividad económica. A diferencia del trabajador por cuenta ajena, el autónomo tiene que introducir o revisar manualmente: sus ingresos por actividad, los gastos deducibles, las retenciones soportadas (si se las aplican sus clientes), los pagos fraccionados del modelo 130 que ya ha ingresado durante el año, y las cuotas de autónomo.
El error más frecuente al rellenar el modelo 100 como autónomo es no restar los pagos fraccionados del 130. Si has pagado 1.200€ en cuatro trimestres, esos 1.200€ se restan de la cuota resultante. Si no los incluyes, acabas pagando de más y no lo recuperas hasta el ejercicio siguiente. El software de facturación con contabilidad integrada (Holded, Quipu) calcula automáticamente estos importes para que los traslades al modelo 100.
