El modelo 100 es la declaración de la renta anual. Para autónomos no es opcional: declaras todos los rendimientos de actividades económicas, gastos deducibles, retenciones soportadas y pagos fraccionados (modelo 130) que ya hiciste durante el año. El resultado: te devuelven o pagas el ajuste final del IRPF.
Plazo 2026
Para la renta de 2025 (que se declara en 2026): del 2 de abril al 30 de junio de 2026. Si te sale a ingresar y quieres domiciliar, el plazo termina antes: 25 de junio de 2026.
Qué declara el autónomo en su modelo 100
- Rendimientos de actividades económicas: tus ingresos profesionales del año (suma de todas tus facturas).
- Gastos deducibles: lo que has invertido en la actividad (material, software, cuota autónomos, suministros del local, etc.). Ver guía completa.
- Pagos fraccionados: lo que ya pagaste durante el año por modelo 130 (si aplica).
- Retenciones soportadas: IRPF que tus clientes ya te descontaron en sus pagos.
- Otros rendimientos: si además tienes salarios, alquileres, intereses, dividendos, etc.
El proceso paso a paso
- Entras a Renta Web (sede.agenciatributaria.gob.es) con certificado digital o Cl@ve.
- La AEAT te ofrece un borrador con los datos que ya conocen (retenciones, datos de pagador, modelo 130 presentado). Autónomos: tu borrador rara vez es correcto al 100% — tómalo solo como referencia.
- Sustituye los rendimientos por los datos reales de tu actividad: ingresos totales, gastos deducibles, regularización.
- Revisas deducciones adicionales (hipoteca anterior a 2013, planes de pensiones, donaciones, deducciones autonómicas).
- Calculas el resultado y lo presentas.
Diferencias clave de la renta de autónomo vs asalariado
- El borrador casi nunca refleja correctamente tus rendimientos de actividad — tú los rellenas.
- Puedes deducir todos los gastos directamente relacionados con la actividad (afectación efectiva).
- Si estás en estimación directa simplificada, te aplican un 7% adicional como gastos de difícil justificación (hasta 2.000€).
- La cuota de autónomos se deduce íntegramente.
- Si has hecho pagos fraccionados (130) durante el año, te los descuentan del resultado final.
Errores comunes que te cobran caros
- Confiar en el borrador automático sin revisar la parte de actividades económicas.
- No declarar todos los ingresos (Hacienda los conoce por los modelos 347, 303 y SII de tus clientes — cruzan los datos).
- Pasar gastos que no son afectos a la actividad (gimnasio, ropa de calle, comidas con amigos).
- No restar correctamente las retenciones soportadas.
- Olvidar declarar rendimientos de plataformas (Stripe, PayPal, Wise) — Hacienda los recibe via DAC7.
Si tienes Quipu, Holded o similar, te exportan un «libro de actividad económica» listo para copiar a la renta. Ahorras horas y minimizas errores.