El modelo 111 es uno de esos trámites que pillan por sorpresa al autónomo en cuanto paga a un profesional o contrata a alguien. En esta guía te explico qué es, quién lo presenta, cuándo y cómo, sin jerga. Si llevas tu fiscalidad con un software de facturación, gran parte se calcula sola.
¿Qué es el modelo 111?
Es la declaración trimestral con la que ingresas en Hacienda las retenciones de IRPF que has practicado a terceros. Cuando pagas a un trabajador en nómina o recibes una factura de otro profesional con retención, esa retención no es tuya: la has retenido para adelantarla a Hacienda en nombre de esa persona. El 111 es el modelo donde la liquidas.
¿Quién está obligado a presentarlo?
- Autónomos y empresas con trabajadores en nómina (retención de su IRPF).
- Quien recibe facturas de profesionales con retención (por ejemplo, otro autónomo que te aplica el 15% o el 7% de nuevo autónomo).
- Quien realiza ciertos pagos con retención (premios, algunos arrendamientos de actividades, etc.).
Si en un trimestre no has practicado ninguna retención, en general no tienes que presentarlo (salvo que estés obligado a hacerlo a cero; consúltalo con tu asesor).
¿Cuándo se presenta?
Es trimestral, en los primeros 20 días de abril, julio, octubre y enero (para el trimestre anterior). Tienes todas las fechas en el calendario fiscal del autónomo 2026.
| Trimestre | Plazo de presentación |
|---|---|
| 1T (ene-mar) | 1-20 de abril |
| 2T (abr-jun) | 1-20 de julio |
| 3T (jul-sep) | 1-20 de octubre |
| 4T (oct-dic) | 1-20 de enero |
Relación con el modelo 190
El 111 es trimestral; el modelo 190 es su resumen anual informativo, que se presenta en enero con el detalle de todas las retenciones del año por perceptor. Uno no sustituye al otro: presentas los cuatro 111 y, además, el 190 anual.
Cómo presentarlo, paso a paso
- 1. Reúne las retenciones practicadas en el trimestre (nóminas + facturas recibidas con retención).
- 2. Suma las bases y las retenciones por tipo de perceptor.
- 3. Rellena el 111 en la sede de la Agencia Tributaria (o deja que tu software/gestoría lo prepare).
- 4. Paga el resultado por domiciliación o NRC antes del día 20.
Errores frecuentes
- Olvidar las retenciones de facturas de profesionales (no solo nóminas).
- Confundirlo con el modelo 130 (tu propio pago a cuenta) o el modelo 303 (IVA).
- No presentar el resumen anual (190) en enero.
Preguntas frecuentes
¿El modelo 111 es lo mismo que el 130?
No. El 130 es tu propio pago fraccionado de IRPF; el 111 ingresa las retenciones que practicas a otros.
Si no tengo empleados, ¿me afecta?
Puede afectarte igualmente si recibes facturas de profesionales con retención o si haces pagos sujetos a retención. No depende solo de tener empleados.
¿Qué pasa si lo presento tarde?
Hacienda aplica recargos por presentación fuera de plazo (mayores si hay requerimiento previo). Mejor presentarlo a tiempo, aunque sea sin ingreso.
Guía informativa, no asesoramiento fiscal. Confirma tu caso con un asesor.
